METODOLOJİ VE MODEL SORUMLUSU
Barış Bağırlar — Bankacı | Tarımkon-Uluslararası Tarım ve Gıda Konfederasyonu Danışma Kurulu Üyesi
Adat Motoru 🔗 · Karar Motoru · Deterministik Çekirdek
Grup Şirketleri Cari Hesap / Emsal Faiz Motoru
İlişkili şirketlerle cari hesaplarda emsal faiz (adat) ve örtülü kazanç riskini ölçün; matrah ve stopaj etkisini TL olarak görün.
Demo senaryo aktif
Cari Pozisyon
Faiz
Etki
Karar
YÜKSEK EMSAL FAİZ RİSKİ
Net alacak pozisyonu ₺5,0M üzerinden 55.0 puan faiz sapması: ₺2,8M hesaplanan (adat) faiz matrahı. KV etkisi ₺0,7M, olası stopaj riski ₺0,4M.
Önerilen Aksiyon
İlişkili cari hesaplara emsal faiz uygulayın veya bakiyeyi sermaye/resmi borç yapısına dönüştürün; faizsiz grup içi finansman en klasik inceleme bulgusudur.
Net Alacak Pozisyonu
₺5,0M
Alacak ₺8,0M − borç ₺3,0M
Faiz Sapması
55.0 puan
Uygulanan %0 / emsal %55
ZAYIFHesaplanan Faiz (Adat)
₺2,8M
ZAYIFToplam Vergi Etkisi
₺1,1M
KV ₺0,7M + stopaj riski ₺0,4M
Emsal Faiz Risk Haritası
| Kalem | Tutar | Açıklama |
|---|---|---|
| Net alacak pozisyonu | ₺5,0M | Alacak − borç (negatifse sıfır) |
| Hesaplanan faiz matrahı | ₺2,8M | Net alacak × faiz sapması |
| Kurumlar vergisi etkisi | ₺0,7M | Matrah × %25 |
| Stopaj riski (dağıtılmış kâr sayılırsa) | ₺0,4M | Matrah × %15 |
Risk Bayrakları (0)
Belirgin risk bayrağı tespit edilmedi.
Aksiyon Planı
- 1Grup içi borçlanmalarda yazılı sözleşme + emsal faiz + fatura düzenini standartlaştırın.
- 2Faizsiz cari yerine sermaye artışı veya banka garantili borç yapısı değerlendirin.
- 3Emsal faiz gerekçesini (TCMB avans oranı, banka kredi oranları) dönem bazında dosyalayın.
METODOLOJİ VE MODEL SORUMLUSU
Barış Bağırlar
Bankacı | Tarımkon-Uluslararası Tarım ve Gıda Konfederasyonu Danışma Kurulu Üyesi
17 yıllık banka kredi değerlendirme ve tahsis deneyimiTARIMKON — Danışma Kurulu Üyesi & Genel Başkan Danışmanı
"Bu aracın (Grup Şirketleri Cari Hesap / Emsal Faiz Motoru) hesaplama metodolojisi, finansal varsayımları, sonuç kontrolleri ve karar sınırları Barış Bağırlar tarafından incelenmiştir."